第一章 總則
第一條 為了健全拉薩市國有資產監(jiān)管制度體系，加強和規(guī)范市屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作，有效防止國有資產流失，根據《國務院辦公廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度的意見》等有關規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究。
第三條 本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指拉薩市人民政府履行出資人職責的機構直接出資或者監(jiān)管的國有和國有控股企業(yè)（含國有實際控制）及其下屬各級全資企業(yè)、控股企業(yè)或者分支機構。
本辦法所稱違規(guī)經營投資責任追究（以下簡稱“責任追
究”）是指市屬國有企業(yè)經營管理有關人員違反國家法律法規(guī)、國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定等，未履行或者未正確履行職責，在經營投資中造成國有資產損失或者其他嚴重不良后果，經調查核實和責任認定，對相關責任人進行處理的工作。
前款所稱未履行職責，是指未在規(guī)定期限內或者正當合理期限內行使職權、承擔責任，一般包括不作為、拒絕履行職責、拖延履行職責等；未正確履行職責，是指未按規(guī)定以及崗位職責要求，不適當或者不完全行使職權、承擔責任，一般包括未按程序行使職權、超越職權、濫用職權等。
第四條 責任追究應當堅持依法依規(guī)問責、客觀公正定責、分級分層追責和懲處與預防并重的原則。
第二章 責任追究范圍
第五條 責任追究范圍包括企業(yè)管控、風險管理、購銷管理、工程承包與建設、資金管理、轉讓所有權和資產租賃、固定資產投資、投資并購、企業(yè)改組改制、境外經營投資、企業(yè)擔保等方面。
第六條 企業(yè)管控方面的責任追究情形：
（一）違反黨和國家方針政策以及自治區(qū)和本市有關規(guī)定或者超越權限決定、批準和組織實施重大經營投資事項；
（二）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀違法問題，造成重大資產損失且對企業(yè)生產經營、財務狀況產生重大影響，或者造成其他嚴重不良后果；
（三）對國家、自治區(qū)和本市有關企業(yè)管控的規(guī)定未執(zhí)行或者執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產損失對生產經營、財務狀況產生重大影響；
（四）對企業(yè)重大風險隱患、內控缺陷等問題失察，或者已發(fā)現但沒有及時報告、處理，造成重大資產損失、重大風險或者其他嚴重不良后果；
（五）對紀檢監(jiān)察、巡視巡察、審計和履行出資人職責的機構提出的問題未及時有效落實整改任務、拒絕整改、拖延整改等。
第七條 風險管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行內控及風險管理建設職責，導致內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷；
（二）內控及風險管理制度未執(zhí)行或者執(zhí)行不力，對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警、應對和報告；
（三）未執(zhí)行國有資產監(jiān)管有關規(guī)定，過度負債導致債務危機，危及企業(yè)持續(xù)經營；
（四）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經濟合同和重要決策等進行法制審核；
（五）惡意逃廢金融債務；
（六）瞞報、漏報、謊報或者遲報重大風險及風險損失事件，未按會計制度及會計準則規(guī)定核算或者披露已發(fā)生的資產損失，編制或者指使編制虛假財務報告，企業(yè)賬實嚴重不符、會計信息失真，造成不良后果等。
第八條 購銷管理方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或者未正確履行職責致使合同標的價格明顯不公允、合同約定存在重大疏漏；
（二）虛報、瞞報采購物標的價格，未正確履行合同或者無正當理由放棄應得合同權益；
（三）違反規(guī)定開展融資性貿易業(yè)務或者“空轉”“走單”等虛假貿易業(yè)務；
（四）通過擅自壓低價格銷售產品或者提供服務、采購標的物價格明顯偏高市場同類商品等方式利用關聯交易輸送利益；
（五）以授意、指使或者串通的方式進行違規(guī)采購、違規(guī)招標、虛假招標或者未執(zhí)行招標結果；
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔?；蛘哳A付款項，利用業(yè)務預付或者物資交易等方式變相融資或者投資；
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務；
（八）未按規(guī)定對應收款項及時追索或者采取有效保全措施。
第九條 工程承包與建設方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定對合同標的進行調查論證或者風險分析；
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或者未經授權和超越授權投標；
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本報價中標；
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或者變更合同；
（五）未按法律法規(guī)、招標文件及投標文件承諾內容簽訂有關合同，未對合同約定進行嚴格審查，致使合同存在重大疏漏；
（六）工程以及與工程建設有關的貨物、服務未按規(guī)定招標或者規(guī)避招標；
（七）擅自變更設計內容、調整項目實施內容，違反合同約定超計價、超進度付款；
（八）違規(guī)轉包和違反規(guī)定分包；
（九）工程組織管理混亂，致使工程質量不達標、工程成本嚴重超支。
第十條 資金管理方面的責任追究情形：
（一）違反決策和審批程序或者超越權限籌集、使用資金及批準資金使用；
（二）違反規(guī)定以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶或者從事相關投資業(yè)務；
（三）設立“小金庫”；
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金、開立信用證、辦理銀行票據等；
（五）虛列支出套取資金；
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財務內控缺失或者未按照財務內控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐。
第十一條 轉讓產權、上市公司股權、資產和資產租賃等方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或者超越授權范圍轉讓、增資、合資合作、對外租賃和承包經營；
（二）未按規(guī)定主導制定產權轉讓方案、選聘中介機構、
開展資產評估、辦理資產評估項目核準或者備案手續(xù)；
（三）隱匿應當納入審計、評估范圍的資產，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果及法律意見書等；
（四）未按規(guī)定執(zhí)行回避制度；
（五）違反規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)產權、上市公司股權和資產等；
（六）未按規(guī)定進場交易；
（七）資產未按規(guī)定進行公開招租，“化整為零”或者以其他方式規(guī)避進場公開招租；
（八）授意、指使、串通交易平臺或者中介機構違反公平公正原則，導致招租工作“形式化”“走過場”；
（九）未履行租賃決策；
（十）無合理、正當理由低價出租資產；
（十一）未按規(guī)定簽訂租賃合同；
（十二）履行管理職責不到位，導致租金收繳不及時、資產被承租人擅自轉租、資產被破壞等。
第十二條 固定資產投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定進行可行性研究或者風險分析，提供虛假材料進行可行性研究，盲目投資致使投資項目虧損；
（二）項目概算未按規(guī)定進行審查，嚴重偏離實際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資；
（四）項目未按規(guī)定招標，干預、規(guī)避或者操縱招標；
（五）外部環(huán)境和項目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案并采取止損措施；
（六）未按規(guī)定完成審批、核準、備案手續(xù)開工建設或者以欺騙、賄賂等不正當手段取得項目審批、核準、備案文件；
（七）無正當理由不實施或者不按照要求實施政府已批準的項目；
（八）違反規(guī)定開展列入負面清單和特別監(jiān)管事項的投資項目。
第十三條 投資并購方面的責任追究情形：
（一）未按出資人規(guī)定、企業(yè)章程和企業(yè)內部決策程序決定投資，或者決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案；
（二）未按規(guī)定開展盡職調查，或者盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏；
（三）財務審計、資產評估或者估值違反相關規(guī)定，投資并購過程中授意、指使中介機構或者有關單位出具虛假報告；
（四）企業(yè)與其他股東或者其他合資合作方合資投資過程中，變相為其他股東或者其他合資合作方墊資、為其他股東或者其他合資合作方出資提供借款或者擔保，或者通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益；
（五）未按規(guī)定履行審批程序；
（六）投資合同、協議及標的企業(yè)公司章程等法律文件中國有權益保護條款缺失，致使對標的企業(yè)管理失控；
（七）違反合同約定，提前支付并購價款；
（八）投資并購后未按有關工作方案開展整合，致使對標的企業(yè)管理失控；
（九）投資參股后，將國有股權委托其他股東代持或者代為行使股東權利等，未行使相應股東權利，發(fā)生重大變化未及時采取止損措施。
第十四條 企業(yè)在改組改制方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產核資、財務審計和資產評估；
（三）故意轉移、隱匿國有資產或者向中介機構提供虛假信息，授意、指使中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估等鑒證結果；
（四）將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位或者個人；
（五）在發(fā)展混合所有制經濟、實施員工持股計劃、破產重整或者清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導致發(fā)生變相套取、私分國有資產；
（六）未按規(guī)定收取國有資產轉讓價款；
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權益條款或者國有權益保護條款缺失；
（八）違反改組改制有關規(guī)定的其他情形。
第十五條 境外經營投資方面的責任追究情形：
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關制度，導致境外投資管控缺失；
（二）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資，或者開展列入負面清單禁止類、特別監(jiān)管類的境外投資項目；
（三）未按規(guī)定進行風險評估并采取有效風險防控措施對外投資或者承攬境外項目；
（四）違反規(guī)定采取不當經營行為，以及不顧成本和代價進行惡性競爭；
（五）違反本章其他有關規(guī)定或者存在國家明令禁止的其他境外經營投資行為。
第十六條 企業(yè)在保證、抵押、質押等擔?；顒臃矫娴呢熑巫肪壳樾危?/span>
（一）違規(guī)提供保證、抵押、質押等擔?；顒?；
（二）未履行程序或者未經授權擅自為其他單位或者個人提供擔保；
（三）未按照規(guī)定訂立擔保合同；
（四）對擔保項目未進行有效監(jiān)管，發(fā)生損失未及時采取有效措施；
（五）違反規(guī)定造成損失的其他情形。
第十七條 以出借資金或者出租資產等方式向關聯方輸送利益造成損失的，應當追究相關人員責任。
第十八條 對實物資產保管不當、維護不善，致使非正常毀損、報廢、丟失、被盜造成損失的，應當追究相關責任人責任。
第十九條 市屬國有企業(yè)經營管理人員違反國家、自治區(qū)和本市關于安全生產、環(huán)境保護等法律法規(guī)和有關規(guī)定，發(fā)生安全生產、環(huán)境污染責任事故和影響社會穩(wěn)定事件，除按照國家、自治區(qū)和本市有關規(guī)定處理外，造成國有資產損失或者產生嚴重不良后果的，還應當依據本辦法追究相關責任人責任。
第二十條 其他違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責造成國有資產損失或者其他嚴重不良后果的責任追究情形。
第三章 資產損失認定
第二十一條 對市屬國有企業(yè)違規(guī)經營投資造成的資產損失，在調查核實的基礎上，依據有關規(guī)定認定資產損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會等造成的影響。
第二十二條 資產損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的損失金額及影響；間接損失是由相關人員行為引發(fā)或者導致的，除直接損失外、能夠確認計量的其他損失金額及影響。
第二十三條 資產損失按照金額大小劃分為一般資產損
失、較大資產損失、重大資產損失。
資產損失 100 萬元以下為一般資產損失，100 萬元（含）
以上 500 萬元以下為較大資產損失，500 萬元（含）以上為重大資產損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵照相關黨內法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
損失金額雖然未達到重大資產損失標準，但損失后果嚴
重，導致企業(yè)無法持續(xù)經營的，應當認定為重大資產損失。
第二十四條 資產損失金額及影響的認定依據：
（一）司法機關、行政機關依法出具的資產損失有關書面文件；
（二）具有相應資質的會計師事務所、稅務師事務所、律師事務所、資產評估機構、專業(yè)技術鑒定機構等中介機構出具的專項審計、評估或者鑒證報告；
（三）政府部門的專項檢查報告；
（四）企業(yè)決策、監(jiān)督機構通過的決議、意見、報告、會議紀要等，企業(yè)內部涉及違規(guī)經營投資特定事項資產損失的會計記錄等；
（五）可認定資產損失的其他證據或者證明材料；
（六）相關違規(guī)經營投資雖尚未形成事實資產損失，但確有證據證明資產損失在可預見未來必將發(fā)生，且能可靠計量資產損失金額的，經中介機構評估在可預見未來必將發(fā)生的損失，可以認定為或者有損失，計入資產損失。
第四章 責任認定
第二十五條 市屬國有企業(yè)經營管理有關人員任職期間違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責造成國有資產損失或者其他嚴重不良后果的，應當追究其相應責任。
已調任其他崗位或者退休的，實行終身責任追究。
第二十六條 違規(guī)經營投資責任根據工作職責，劃分為直接責任、主管責任和領導責任。
第二十七條 直接責任是指相關人員在其工作職責范圍
內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或者其他嚴重不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任。
企業(yè)負責人存在以下情形的，應當承擔直接責任：
（一）本人或者與他人共同違反國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和國有資產監(jiān)管規(guī)章制度及企業(yè)內部管理規(guī)定的；
（二）授意、指使、強令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、政策規(guī)定和國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內部管理規(guī)定的；
（三）未履行程序或者超越權限，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項的；
（四）主持相關會議討論或者以其他方式研究時，違反決策原則，在討論研究未通過的情況下，直接決定、批準、組織實施重大經濟事項的；
（五）將按有關法律法規(guī)制度應作為第一責任人（總負責）的事項、簽訂的有關目標責任事項或者應當履行的其他重要職責，授權（委托）其他領導人員決策且決策不當或者決策失誤等的；
（六）其他應當承擔直接責任的行為。
第二十八條 主管責任是指相關人員在其直接主管（分管）工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或者其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第二十九條 領導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產損失或者其他嚴重不良后果應當承擔的責任。
第三十條 市屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資造成重大資產損失，對企業(yè)生產經營、財務狀況產生重大影響的，連續(xù)發(fā)生較大資產損失并造成較大不良影響的，除按照本辦法對子企業(yè)相關人員進行責任認定外，其上級企業(yè)相關負責人應當承擔相應主管或者領導責任。
第三十一條 市屬國有企業(yè)違反規(guī)定瞞報、漏報或者謊報重大資產損失的，對企業(yè)主要負責人和分管負責人比照領導責任和主管責任進行責任認定。
第三十二條 市屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，對企業(yè)負責人及有關人員比照領導責任、主管責任和直接責任進行責任認定。
第三十三條 市屬國有企業(yè)有關經營決策機構以集體決策形式作出違規(guī)經營投資的決策或者實施其他違規(guī)經營投資的行為，造成資產損失或者其他嚴重不良后果的，企業(yè)主要負責人應當承擔直接責任，參與決策的其他人員應當承擔相應責任。
參與決策的人員在決策時明確表示異議的，可以免除相應的責任。
第三十四條 市屬國有企業(yè)未建立內控制度或者內控制度存在重大缺陷，未建立廉政風險防控制度或者廉政防控制度不落實，造成國有企業(yè)重大資產損失以及其他嚴重不良后果的，企業(yè)分管負責人和主要負責人分別承擔主管責任和領導責任。
第五章 責任追究處理
第三十五條 對相關責任人的處理方式按照相關規(guī)定執(zhí)
行，包括但不限于：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、移送紀檢監(jiān)察機關或者司法機關處理等，可以單獨使用，也可以合并使用。
（一）組織處理。包括批評教育、責令作出書面檢查、通報、誡勉、停職、調離崗位、降職、責令辭職、免職等；
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或者任期激勵收入，終止或者收回其他中長期激勵收益，取消參加中長期激勵資格等；
（三）禁入限制。五年直至終身不得聘用或者擔任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員；
（四）移送紀檢監(jiān)察機關或者司法機關處理。
第三十六條 市屬國有企業(yè)發(fā)生資產損失，經過查證核實和責任認定后，除依據有關規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機關或者司法機關處理外，應當按照以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予批評教育、責令作出書面檢查、通報、誡勉等處理，同時扣減和追索責任認定年度 50%以內的績效年薪。
對領導責任人給予批評教育、責令作出書面檢查、通報、
誡勉等組織處理，同時扣減和追索責任認定年度 30%以內的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予停職、調離崗位等處理，同時扣減和追索責任認定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵收入并延期一年支付剩余績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益，上繳責任認定年度及前一年度的全部中長期激勵收益，五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人給予通報、誡勉、停職、調離崗位等處理，
同時扣減和追索責任認定年度 30%-70%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年 30%-70%的任期激勵收入并延期一年支付剩余績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益、三年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
（三）發(fā)生重大資產損失的，對直接責任人和主管責任人給予降職、責令辭職、免職等處理，同時扣減和追索責任認定年度 100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年100%的任期激勵收入，終止尚未行使的其他中長期激勵權益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
對領導責任人調離崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時扣減和追索責任認定年度 70%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年 70%-100%的任期激勵收入并延期一年支付剩余績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十七條 市屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產損失，按照本辦法應當追究市屬國有企業(yè)有關人員責任的，對相關責任人給予通報、誡勉、停職、調離崗位、降職、責令辭職、免職和禁入限制等處理，同時扣減和追索責任認定年度 30%-100%的績效年薪、扣減和追索責任認定年度（含）前三年 30%-100%的任期激勵收入并延期一年支付剩余績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵權益，上繳責任認定年度（含）前三年的全部中長期激勵收益，三至五年內不得參加企業(yè)新的中長期激勵。
第三十八條 責任認定年度，是指責任追究處理年度。有關責任人在責任追究處理年度無任職或者任職不滿全年的，按照最近一個完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實際任職月度（不超過 12 個月）執(zhí)行。
第三十九條 對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀政務處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。
第四十條 相關責任人受到誡勉處理的，六個月內不得提拔、重用；受到調離工作崗位處理的，一年內不得提拔；受到降職處理的，兩年內不得提拔；受到責令辭職、免職處理的，一年內不安排職務，兩年內不得擔任高于原任職務層級的職務；同時受到黨紀政務處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 市屬國有企業(yè)經營管理有關人員違規(guī)經營投資未造成資產損失，但造成其他嚴重不良后果的，經過查證核實和責任認定后，對相關責任人參照本辦法予以處理。
第四十二條 有下列情形之一的，應當對相關責任人從重或者加重處理：
（一）資產損失頻繁發(fā)生、屢禁不止、頂風違規(guī)、金額巨大、后果嚴重、影響惡劣的；
（二）未及時采取措施或者措施不力導致資產損失或者其他嚴重不良后果擴大的；
（三）強迫、唆使他人違規(guī)造成資產損失或者其他嚴重不良后果的；
（四）干預、抵制、阻礙企業(yè)違規(guī)經營投資損失責任追究工作的；
（五）瞞報、漏報或者謊報資產損失的；
（六）偽造毀滅、隱匿證據，包庇相關人員，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證明材料，打擊報復舉報人、證人的；
（七）有意將單項資產損失進行分解、人為降低損失等級的；
（八）其他應當從重或者加重處理的。
第四十三條 對市屬國有企業(yè)經營管理有關人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當謀利、主觀故意、獨斷專行等的，根據有關規(guī)定和程序予以容錯。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經營投資相關責任人從輕或者減輕處理：
（一）情節(jié)輕微的；
（二）以促進企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或者履行企業(yè)經濟責任、
（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或者禁止的；
（四）處置突發(fā)事件或者緊急情況下，個人或者少數人決策，事后及時履行報告程序并得到追認，且不存在故意或者重大過失的；
（五）及時采取有效措施減少、挽回資產損失并消除不良影響的；
（六）主動反映資產損失情況，積極配合責任追究工作的，或者主動檢舉其他造成資產損失相關人員，查證屬實的；
（七）其他可以從輕或者減輕處理的。
第四十四條 對于違規(guī)經營投資有關責任人應當給予批評教育、責令作出書面檢查、通報或者誡勉處理，但是具有本辦法第四十三條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。
第四十五條 對違規(guī)經營投資有關責任人減輕或者免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)或者履行出資人職責的機構批準。
第四十六條 相關責任人在責任認定年度已不在本企業(yè)領取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵收入總和計算，參照本辦法有關規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十七條 對違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責造成國有資產損失或者其他嚴重不良后果的市屬國有企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關人員，依照國家法律法規(guī)、有關規(guī)章制度和本辦法等對其進行相應處理。
第四十八條 在責任追究工作過程中，發(fā)現企業(yè)經營管理人員涉嫌違紀或者違法犯罪的，應當中止責任追究程序，按照規(guī)定向紀檢監(jiān)察機關或者司法機關移送相關材料。在紀檢監(jiān)察機關或者司法機關處理結果確定后，恢復本辦法規(guī)定的責任追究程序。
第六章 責任追究工作職責
第四十九條 履行出資人職責的機構和市屬國有企業(yè)原則上按照國有資本出資關系、實際監(jiān)管關系和干部管理權限組織開展責任追究工作。
第五十條 履行出資人職責的機構在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定市屬國有企業(yè)責任追究有關規(guī)章制度；
（二）組織開展市屬國有企業(yè)發(fā)生的較大或者重大資產
損失責任追究工作，必要時直接組織開展市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責任追究工作；
（三）對市屬國有企業(yè)存在的共性問題進行專項核查；
（四）對需要市屬國有企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實有關整改工作要求；
（五）指導、監(jiān)督和檢查市屬國有企業(yè)責任追究相關工作；
（六）其他有關責任追究工作。
第五十一條 履行出資人職責的機構受理有關方面按規(guī)定程序移交的市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資的有關問題和線索， 初步核實后進行分類處置，并采取督辦、聯合核查、專項核查等方式組織開展有關核查工作，認定相關人員責任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實。
第五十二條 市屬國有企業(yè)及其所屬子企業(yè)在責任追究工作中的主要職責：
（一）研究制定本企業(yè)重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定、經營投資清單等規(guī)章制度，并報履行出資人職責的機構備案；
（二）在有關外聘董事、職業(yè)經理人聘任合同中，明確違規(guī)經營投資責任追究的原則要求；
（三）落實企業(yè)黨委研究討論重大決策前置程序的要求；
（四）研究制定本企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作制度；
（五）負責本企業(yè)發(fā)生的一般資產損失違規(guī)經營投資責任追究工作；
（六）負責所屬子企業(yè)發(fā)生的較大或者重大資產損失責任追究工作；
（七）負責本企業(yè)認為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作；
（八）指導、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究相關工作；
（九）配合履行出資人職責的機構開展企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究工作；
（十）受理所屬子企業(yè)處理的相關責任人的申訴；
（十一）其他有關責任追究工作。
第五十三條 市屬國有企業(yè)應當明確相應的職能部門或者機構，建立黨組織、監(jiān)事會、審計、法務、人力資源、紀檢監(jiān)察機關等部門聯動協同、規(guī)范有序的工作機制，負責組織開展責任追究工作。
第五十四條 市屬國有企業(yè)應當建立責任追究工作報告制度，對較大和重大違規(guī)經營投資的問題和線索，應當在發(fā)現后10 日內向履行出資人職責的機構書面報告，并按照有關工作要求定期報送責任追究工作開展情況。
第五十五條 市屬國有企業(yè)未按規(guī)定和有關工作職責要求組織開展責任追究工作的，履行出資人職責的機構依據相關規(guī)定，對有關市屬國有企業(yè)負責人進行責任追究。
第五十六條 履行出資人職責的機構和市屬國有企業(yè)有關人員，對企業(yè)違規(guī)經營投資等重大違規(guī)違紀違法問題，存在應當發(fā)現而未發(fā)現或者發(fā)現后敷衍不追、隱匿不報、查處不力等失職瀆職行為的，依紀依規(guī)追究相關責任；需要移送有關機關處理的，按照規(guī)定程序和要求辦理。
第七章 責任追究工作程序
第五十七條 開展市屬國有企業(yè)責任追究工作一般應當遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十八條 履行出資人職責的機構受理有關方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經營投資問題和線索，并進行有關證據、材料的收集、整理和分析工作。
第五十九條 履行出資人職責的機構受理下列企業(yè)違規(guī)經營投資的問題和線索：
（一）國有資產監(jiān)督管理工作中發(fā)現的；
（二）審計、巡視巡查、紀檢監(jiān)察以及其他有關部門移交的；
（三）市屬國有企業(yè)報告的；
（四）其他有關違規(guī)經營投資的問題和線索。
第六十條 履行出資人職責的機構對受理的違規(guī)經營投資問題和線索，及相關證據、材料進行必要的初步核實工作。
第六十一條 初步核實的主要工作內容包括：
（一）資產損失及其他嚴重不良后果的情況；
（二）違規(guī)違紀違法的情況；
（三）是否屬于責任追究范圍；
（四）有關方面的處理建議和要求等。
第六十二條 初步核實的工作一般應于 30 個工作日內完成，根據工作需要可以適當延長。
第六十三條 根據初步核實情況，對確有違規(guī)違紀違法事實的，按照規(guī)定的職責權限和程序進行分類處置。
第六十四條 分類處置的主要工作內容包括：
（一）屬于履行出資人職責的機構責任追究職責范圍的，由履行出資人職責的機構組織實施核查工作；
（二）屬于市屬國有企業(yè)責任追究職責范圍的，移交和督促相關市屬國有企業(yè)進行責任追究；
（三）涉及市管干部的違規(guī)經營投資問題線索，報經市紀委監(jiān)委同意后，按要求開展有關核查工作；
（四）屬于其他有關部門責任追究職責范圍的，移送有關部門；
（五）涉嫌違紀或者職務違法的問題和線索，移送紀檢監(jiān)察機關；
（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機關或者司法機關。
第六十五條 履行出資人職責的機構和市屬國有企業(yè)應當對違規(guī)經營投資事項及時組織開展核查工作，核實責任追究情形，確定資產損失程度，查清資產損失原因，認定相關人員責任等。
第六十六條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：
（一）與被核查事項有關的人員談話，形成核查談話記錄，根據實際需要可以要求有關人員作出書面說明；
（二）查閱、復制被核查企業(yè)的有關文件、會議紀要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關材料；
（三）實地核查企業(yè)實物資產等；
（四）委托具有相應資質的專業(yè)機構對有關問題進行審
計、評估或者鑒證等；
（五）其他必要的工作措施。
第六十七條 在核查期間，對相關責任人未支付或者兌現的績效年薪、任期激勵收入、中長期激勵收益等均應暫停支付或者兌現；對有可能影響核查工作順利開展的相關責任人，可視情況采取停職、調離工作崗位、免職等措施。
第六十八條 在重大違規(guī)經營投資事項核查工作中，對確有工作需要的，負責核查的部門可商請紀檢監(jiān)察機關提供必要支持。
第六十九條 核查工作一般應于 6 個月內完成，根據工作需要可以適當延長。
第七十條 核查工作結束后，一般應當聽取企業(yè)和相關責任人關于核查工作結果的意見，形成資產損失情況核查報告和責任認定報告。
第七十一條 履行出資人職責的機構和市屬國有企業(yè)根據核查工作結果，按照干部管理權限和相關程序對相關責任人追究處理，形成處理決定，送達有關企業(yè)及被處理人，并對有關企業(yè)提出整改要求。
第七十二條 被處理人對處理決定有異議的，可以在處理決定送達之日起 15 個工作日內，提出書面申訴，并提供相關證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。
第七十三條 履行出資人職責的機構或者市屬國有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；市屬國有企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級企業(yè)申訴。
第七十四條 履行出資人職責的機構和市屬國有企業(yè)應當自受理申訴之日起 30 個工作日內復核，作出維持、撤銷或者變更原處理決定的復核決定，并以適當形式送達申訴人及其所在企業(yè)。
第七十五條 市屬國有企業(yè)應當按照整改要求，認真總結吸取教訓，制定和落實整改措施，優(yōu)化業(yè)務流程，完善內控體系，堵塞經營管理漏洞，建立健全防范經營投資風險的長效機制。
第七十六條 市屬國有企業(yè)收到處理決定之日起 60 個工作
日內，應當向作出處理決定的履行出資人職責的機構或者上一級企業(yè)報送整改報告及相關材料。
第七十七條 履行出資人職責的機構和市屬國有企業(yè)應當
按照國家有關信息公開規(guī)定，逐步向社會公開違規(guī)經營投資核查處理情況和有關整改情況等，接受社會監(jiān)督。
第八章 附則
第七十八條 各縣（區(qū)）可以根據本辦法，結合實際情況制定國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究相關制度規(guī)定。
第七十九條 國有參股企業(yè)責任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會提請開展責任追究工作。國有資本參股中的股權代表未按照出資人要求提出議案、發(fā)表意見、行使表決權或者未及時將國有資本參股企業(yè)的決策情況上報出資人，造成國有權益損失的，參照本辦法追究股權代表責任。
第八十條 因自然災害等不可抗力或者完全由市場風險、
國家政策變化等非因責任人主觀過錯，造成的國有企業(yè)資產損失不適用本辦法。
第八十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。